Curso *ONLINE AO VIVO* Gestão Contábil – Rotinas de Fechamento


*ONLINE AO VIVO* Gestão Contábil – Rotinas de Fechamento

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Objetivos:


Partindo de um balancete de verificação inicial, será desenvolvida, em âmbito prático, mediante o uso de planilhas eletrônicas, a realização de lançamentos contábeis preliminares ao encerramento das demonstrações contábeis, incluindo alguns dos ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis vigentes comuns às entidades com fins lucrativos – tais como quotas de depreciação de bens do ativo imobilizado, ajustes a valor presente e a valor justo e perdas por recuperabilidade de ativos – e seus reflexos tributários, cálculo e contabilização do IRPJ e CSLL – corrente e diferido (real e presumido) e aspectos prévios à elaboração das demonstrações contábeis e seus registros equivalentes na ECD, com ênfase nas notas explicativas e exemplo de retificação de erro de exercício social anterior.

Público:

Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil.

Preferível que o participante seja usuário de planilhas eletrônicas (MS Office Excel ou equivalente)

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Nível:

Intermediário/Avançado

Pré-requisito:

Experiência com as rotinas de fechamento mensal.

Programa:

1 – Análise dos saldos das contas pré-encerramento
1.1 – Análise da consistência dos saldos do balancete de verificação
1.2 – Reclassificações de saldo
1.2.1 – Entre Circulante e Não Circulante
1.2.2 – Entre Ativo e Passivo (ou vice-versa)
1.2.2.1 – Uso de contas redutoras
1.3 – Mapeamento com o plano referencial da RFB – PJ em Geral

2 – Lançamentos contábeis complementares
2.1 – Mercadorias faturadas e não entregues
2.2 – Devolução de venda do exercício social anterior
2.3 – Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD) e perdas no recebimento de créditos
2.4 – Juros sobre empréstimos, IOF e IRRF incidentes
2.5 – Apropriação de juros e multa de mora e atualização de parcelamentos tributários
2.6 – Ganho ou perda na alienação de bem do ativo imobilizado

3 – Cruzamento dos saldos com declarações e obrigações acessórias e fontes externas

4 – Ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis – entidades com fins lucrativos (conforme NBC TG 1000)

4.1 – Quotas de depreciação do ativo imobilizado
4.1.1 – Sobre custo de aquisição
4.2 – Sobre acréscimo decorrente de custo atribuído
4.3 – Ajustes a valor presente
4.3.1 – Receita bruta
4.3.2 – Aquisição de ativo imobilizado
4.4 – Ajuste a valor justo – propriedades para investimento
4.5 – Perdas estimadas com recuperabilidade de ativos (impairment)
4.5.1 – Estoques
4.5.2 – Imobilizado

5 – IRPJ e CSLL
5.1 – Cálculo e contabilização do IRPJ/CSLL
5.1.1 – Devido (corrente)
5.1.2 – Diferido

6 – Demonstrações contábeis
6.1 – Observância quanto ao leiaute e regramento da ECD
6.2 – Notas explicativas
6.3 – Ajuste decorrente de retificação de erros de exercícios anteriores

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