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Objetivo:

Orientar aos interessados quanto aos procedimentos prévios para encerramento das demonstrações contábeis individuais anuais das PME (NBC TG 1000) e correspondentes reflexos de ordem tributária. Inclui apontamentos relacionados às demais NBC de publicação mais recente pelo CFC.

Público Alvo:

Contadores, gerentes ou coordenadores, analistas contábeis, profissionais de auditoria ou consultoria e áreas afins.

Nível:

Pré-requisito:

Metodologia:

Programa:

1 – Adequações ao plano de contas

1.1 – Interferência do mapeamento com plano referencial da RFB

2 – Análise do balancete de verificação pré-encerramento

2.1 – Revisão das terminologias contábeis

2.2 – Identificação dos saldos a serem ajustados – contas patrimoniais

3 – Receita de contratos com clientes

3.1 – Momento de reconhecimento da receita

3.2 – Efeito tributário

4 – Receitas e despesas financeiras – apropriação pro rata

4.1 – Tabela Price

4.2 – Juros e multa sobre débitos tributários, inclusive parcelamentos

4.3 – Ajuste a valor presente (AVP)

5 – Depreciações contábil (econômica) e fiscal

5.1 – Valor residual

5.2 – Controle das diferenças – reflexo fiscal

6 – Provisões e Perdas estimadas de ativos

6.1 – Provisões

6.2 – Contas a receber de clientes (PECLD)

6.3 – Estoques

6.4 – Imobilizado

7 – Operações com sócios

7.1 – Lucros distribuídos

7.2 – Juros sobre capital próprio

7.3 – Empréstimos (mútuos)

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