Curso *ONLINE AO VIVO* Lucro Real Anual: Cálculo do IRPJ/CSLL Mensal em planilha


*ONLINE AO VIVO* Lucro Real Anual: Cálculo do IRPJ/CSLL Mensal em planilha

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Objetivos:

 

Apresentar a forma de apuração do IRPJ e da CSLL no regime de lucro real, com ênfase às antecipações mensais obrigatórias e a comparabilidade entre os dois critérios admitidos. A correta forma de disposição do cálculo, observância dos limites e sua respectiva contabilização. Será abordado também quanto às principais regras para a dedutibilidade das despesas.

 

Público Alvo:

 

Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil

Programa:

 

1 - Vantagens e desvantagens do Lucro Real Anual em relação ao Trimestral

 

2 – Cálculo da antecipação mensal pelo critério Receita Bruta e Acréscimos

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.1.1 - Diferimento - contratos ou fornecimentos para área pública e afins

2.2 – Demais receitas (ou resultados) tributáveis

2.3 – Deduções do IRPJ e CSLL apurados

2.3.1 - Incentivos fiscais

2.3.2 - Retenções na fonte

2.4 – Diferenças em relação à base de cálculo no lucro presumido

 

3 – Cálculo da antecipação mensal pelo critério Balancete de Suspensão ou de Redução

3.1 - Determinação da base de cálculo acumulada desde 01/Janeiro

3.1.1 - Impacto nas Adições e Exclusões do Lalur/Lacs

3.1.2 - Impacto na Compensação de Prejuízos Fiscais de períodos-base anteriores

3.2 – Deduções do IRPJ e CSLL apurados

3.2.1 - Incentivos fiscais

3.2.2 - Retenções na fonte

3.3 – Contabilização

 

4 - Saldo ao final do ano-calendário

4.1 - Saldo anual de ajuste a pagar

4.2 - Saldo negativo

4.2.1 - Regras para restituição ou compensação do saldo negativo


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