Curso *PRESENCIAL* Gestão Contábil (ou Analista Contábil) – Rotinas de Fechamento


*PRESENCIAL* Gestão Contábil (ou Analista Contábil) – Rotinas de Fechamento

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Objetivo:

Partindo de um balancete de verificação inicial, será desenvolvida, em âmbito prático, mediante o uso de planilhas eletrônicas, a realização de lançamentos contábeis preliminares ao encerramento das demonstrações contábeis, incluindo alguns dos ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis vigentes comuns às entidades com fins lucrativos - tais como quotas de depreciação de bens do ativo imobilizado, ajustes a valor presente e a valor justo e perdas por recuperabilidade de ativos - e seus reflexos tributários, cálculo e contabilização do IRPJ e CSLL – corrente e diferido (real e presumido) e aspectos prévios à elaboração das demonstrações contábeis e seus registros equivalentes na ECD, com ênfase nas notas explicativas e exemplo de retificação de erro de exercício social anterior.


Público Alvo:

Contadores, gerentes de contabilidade, empresários contábeis, auditores e demais profissionais das áreas tributária ou contábil. Preferível que o participante seja usuário de planilhas eletrônicas (MS Office Excel ou equivalente).

Nível:

Intermediário/Avançado. Pré-requisito:

Experiência com as rotinas de fechamento mensal.

Metodologia:

associa interação de ordem prática com o participante com exposição de fundamentos teóricos, apresentados na apostila.

Recomendável o uso de notebook com MS Office Excel ou equivalente instalado.

Programa:

1 – Análise dos saldos das contas pré-encerramento

1.1 – Análise da consistência dos saldos do balancete de verificação

1.2 – Reclassificações de saldos

1.2.1 – Entre Circulante e Não Circulante

1.2.2 – Entre Ativo e Passivo (ou vice-versa)

1.2.2.1 – Uso de contas redutoras

1.3 – Mapeamento com o plano referencial da RFB – PJ em Geral

2 – Lançamentos contábeis complementares

2.1 – Mercadorias faturadas e não entregues

2.2 – Devolução de venda do exercício social anterior

2.3 – Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD) e perdas no recebimento de créditos

2.4 – Juros sobre empréstimos, IOF e IRRF incidentes

2.5 – Apropriação de juros e multa de mora e atualização de parcelamentos tributários

2.6 – Ganho ou perda na alienação de bem do ativo imobilizado

3 – Cruzamento dos saldos com declarações e obrigações acessórias e fontes externas

4 – Ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis – entidades com fins lucrativos (conforme NBC TG 1000)

4.1 – Quotas de depreciação do ativo imobilizado

4.1.1 – Sobre custo de aquisição

4.2 – Sobre acréscimo decorrente de custo atribuído

4.3 – Ajustes a valor presente

4.3.1 – Receita bruta

4.3.2 – Aquisição de ativo imobilizado

4.4 – Ajuste a valor justo – propriedades para investimento

4.5 – Perdas estimadas com recuperabilidade de ativos (impairment)

4.5.1 – Estoques

4.5.2 – Imobilizado

5 – IRPJ e CSLL

5.1 – Cálculo e contabilização do IRPJ/CSLL

5.1.1 – Devido (corrente)

5.1.2 – Diferido

6 – Demonstrações contábeis

6.1 – Observância quanto ao leiaute e regramento da ECD

6.2 – Notas explicativas

6.3 – Ajuste decorrente de retificação de erros de exercícios anteriores


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