Curso *ONLINE AO VIVO* ECF – Imunes/Isentas e Lucro Presumido


*ONLINE AO VIVO* ECF – Imunes/Isentas e Lucro Presumido

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Objetivos:

Possibilitar a correta elaboração e atendimento das etapas necessárias para validação do arquivo anual de ECF – Escrituração Contábil Fiscal – das PJ Imunes/Isentas e as submetidas ao regime de lucro presumido, quer no tipo de escrituração “C” (com recuperação de ECD) ou “L” (sem recuperação de ECD). Análise individualizada dos registros obrigatórios intitulados “Outras Informações”. Cruzamentos de informações – dentro da própria ECF e com outras obrigações acessórias.

Público Alvo:

Contadores, gerentes ou coordenadores, analistas e assistentes das áreas contábil e/ou tributária, dentre outros interessados.

Nível: Intermediário. Pré-requisito: conhecimentos sobre apuração do IRPJ e CSLL, curso e/ou experiência com ECD (Sped Contábil).

Programa:

1 – Informações gerais

1.1 – Atos relacionados e prazo-limite para transmissão

1.2 – Multa por atraso ou ausência e Signatários

1.3 – Blocos de registros, passos ou etapas

1.4 – Importação de arquivo-texto ou Criação direta no PGE

1.4.1 – Detalhes quanto aos registros iniciais (0000 a 0020)

1.4.2 – Tipos de escrituração (“C” ou “L”)

2 – Recuperação de dados e mapeamento de plano referencial - tipo de escrituração = “C”

2.1 – Recuperação da(s) ECD do ano-calendário

2.2 – Recuperação de ECF anterior

2.3 – Plano de contas interno (registro J050)

2.3.1 – Mapeamento do plano referencial (registro J051)

2.4 – Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultados referencial

2.4.1 – Balanço Patrimonial (registros L100, P100 ou U100)

2.4.2 – Demonstração de Resultados (registros L300, P150 ou U150)

3 – ECF de Imune ou Isenta de IRPJ

3.1 – Registros obrigatórios de preenchimento – tipo de escrituração = “L”

3.1.1 – Origem e aplicação dos recursos (registro X390)

3.1.2 – Identificação dos dirigentes (registro Y612)

4 – ECF de Lucro Presumido

4.1 – Opções do menu visíveis apenas para o tipo de escrituração = “C”

4.2 – Base de cálculo e apuração do IRPJ e da CSLL (registros P200 a P500)

4.3 – Demonstrativo do livro-caixa – tipo de escrituração = “L” (registro Q100)

4.4 – Demais registros obrigatórios – Bloco “Y”

4.4.1 - IR e CS retidos na fonte (registro Y570)

4.4.2 - Identificação e Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular (registro Y600)

4.4.2 - Outras Informações (registro Y672 – apenas tipo de escrituração = “L”)


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